Pour de nombreux Canadiens, l’acquisition d’une propriété représentera probablement le plus gros achat de leur vie.
Selon le prix de la propriété visée, vous pourriez avoir besoin d’une mise de fonds de 5 %, de 10 %, voire de 20 % ou plus.
Mais attendez! N’oubliez pas d’inclure d’autres coûts, comme les droits de cession immobilière, les honoraires du notaire ou de votre avocat, l’assurance habitation et l’inspection de la propriété. Selon votre lieu de résidence et le type de propriété visée, ces frais peuvent s’accumuler rapidement.
Si suivre un budget peut être un bon moyen de commencer à épargner, il est tout aussi important de réfléchir à la façon dont vous épargnez, notamment si vous cherchez à acquérir une propriété.
Si c’est le cas, vous devez commencer par vous demander si vous utilisez les comptes enregistrés à votre disposition de manière optimale.
Plusieurs régimes d’épargne enregistrés sont offerts aux Canadiens, les deux plus courants étant le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) et le régime enregistré d’épargne-retraite (REER). Et nouveauté de 2023 : le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP).
D’ordinaire, ces régimes d’épargne enregistrés vous permettent de faire croître votre argent à l’abri de l’impôt ou avec imposition différée. Vous pouvez y détenir des placements comme des certificats de placement garanti (CPG) et des fonds communs de placement.
Les clients peuvent maintenant ouvrir un CELIAPP à la TD. Ce compte enregistré étant encore relativement nouveau, nous voulions vous aider à mieux en comprendre le fonctionnement et la façon dont il peut vous aider à épargner pour acquérir votre première propriété.
Ce régime combine les caractéristiques du REER et du CELI. Les cotisations sont généralement déductibles d’impôt, comme dans un REER. Comme pour le CELI, en cas de retrait admissible qui servira à acheter une propriété admissible, la somme retirée, y compris tout revenu ou gain, n’est pas imposable.
Avant de se perdre dans les détails du CELIAPP, voici un petit rappel sur le REER et le CELI.
Mais au fait, qu’est-ce qu’un CELI?
Le CELI vous permet de faire croître votre argent à l’abri de l’impôt grâce aux placements admissibles dans votre compte; ainsi, les intérêts, les dividendes et les gains en capital ne sont pas imposés (des restrictions s’appliquent; allez à TD.com pour en savoir plus) à condition que vous ne dépassiez pas votre plafond de cotisation annuel. Il vous permet également d’effectuer des retraits admissibles non imposables en tout temps.
Dans la plupart des CELI, on peut généralement épargner ou investir (certificats de placement garanti ou CPG, fonds communs de placement et liquidités). Les CELI ouverts auprès de Placements directs TD permettent aussi l’achat d’actions et d’obligations (pour en savoir plus, allez à Placements directs TD).
Le plafond de cotisation annuel pour le CELI est défini chaque année par le gouvernement du Canada. Pour 2024, ce plafond est de 7 000 $. Pour l’année civile 2025, le plafond est aussi de 7 000 $. Pour en savoir plus à ce sujet, lisez cet article.
Mais dites-moi, quelle est la différence entre un CELI et un REER?
Le REER est conçu initialement pour vous aider à épargner pour la retraite. Les cotisations admissibles sont déductibles d’impôt : le montant cotisé pour une année est généralement déductible de votre déclaration de revenus de l’année en question.
Lorsque vous cotisez à un REER, l’argent est également « fiscalement avantageux » : il ne sera pas imposé avant d’être retiré. Les revenus provenant des placements admissibles détenus dans un REER croissent à l’abri de l’impôt, tant que les fonds restent dans le REER, jusqu’à leur retrait.
Si le REER est initialement conçu pour aider les Canadiens à épargner en vue de la retraite, les fonds peuvent être retirés plus tôt dans certaines situations, comme dans le cadre du régime d’accession à la propriété.
En vertu de ce régime, vous pouvez retirer jusqu’à 60 000 $ de votre REER, en franchise d’impôt[1], pour acheter ou construire une propriété admissible pour vous ou une personne handicapée qui vous est liée.
Une fois les fonds retirés, vous devez les rembourser dans votre REER dans un délai de 15 ans. Si vous et votre partenaire avez tous deux des REER, vous pouvez chacun retirer 60 000 $ de votre REER respectif et obtenir ainsi un total de 120 000 $ pour acheter une propriété admissible. Pour en savoir plus sur les détails du régime d’accession à la propriété, allez à TD.com.
D’accord, mais… et le CELIAPP dans tout ça?
Ce régime combine de nombreuses caractéristiques d’un REER et d’un CELI.
Dans un CELIAPP, vous pouvez détenir un grand nombre de types de placements similaires à ceux détenus dans un CELI ou un REER, notamment des liquidités, des fonds communs de placement et des CPG.
Comme dans un REER, les cotisations sont généralement déductibles d’impôt : elles peuvent faire baisser l’impôt à payer au moment de produire votre déclaration de revenus. Comme pour le CELI, en cas de retrait admissible qui servira à acheter une propriété admissible, la somme retirée, y compris tout revenu ou gain, n’est pas imposable[2].
Pour ouvrir un CELIAPP, vous devez être un résident du Canada, être âgé de 18 ans ou plus et être acheteur d’une première maison[3]. Un particulier est considéré comme acheteur d’une première maison si, au cours de l’année civile précédant l’ouverture du compte ou au cours des quatre années précédentes, il n’a pas demeuré dans une habitation admissible dont il était propriétaire ou copropriétaire ou dont son époux ou son conjoint de fait l’était.
Comme pour le CELI, le CELIAPP est soumis à un plafond de cotisation annuel, à savoir 8 000 $. À la fin de l’année, vous pouvez reporter, au maximum, des droits de cotisation inutilisés de 8 000 $ sur l’année suivante, la cotisation annuelle maximale autorisée étant de 16 000 $ [4] [5].
Par exemple, vous pouvez cotiser 5 000 $ dans votre CELIAPP pour l’année 1, puis jusqu’à 11 000 $ (plafond de cotisation annuel de 8 000 $ + report des droits de cotisation de 3 000 $ non utilisés l’année précédente) pour l’année 2.
Sur toute la durée de vie du CELIAPP, vous pouvez cotiser jusqu’à concurrence de 40 000 $.
Votre CELIAPP peut rester ouvert pendant 15 ans maximum**, sous réserve de certaines conditions. Le compte peut rester ouvert soit jusqu’à la fin de l’année de votre 71e anniversaire, soit jusqu’à la fin de l’année suivant l’année au cours de laquelle vous effectuez un retrait admissible du compte pour l’achat d’une première propriété, selon la première éventualité.
En quoi ces régimes pourraient-ils m’aider à épargner en vue de l’achat d’une propriété?
En utilisant ces comptes enregistrés pour épargner en vue de l’achat de votre première propriété, vous pourriez profiter des avantages fiscaux de chaque compte.
Imaginons que vous et votre partenaire souhaitiez acquérir ensemble une propriété admissible au cours des huit prochaines années. Si vous ouvrez chacun un CELIAPP, et que vous êtes en mesure de cotiser le maximum, vous pourriez cotiser 40 000 $ chacun, soit 80 000 $ à vous deux. Le montant réel dont vous disposerez à la fin dépendra de votre stratégie de placement : il pourra être inférieur ou supérieur à 80 000 $.
De plus, si vous retirez chacun 60 000 $ de vos REER respectifs, soit le montant maximal offert au titre du régime d’accession à la propriété, vous pourriez obtenir 120 000 $ supplémentaires pour votre achat d’une propriété admissible.
Enfin, vous pourriez également retirer de l’argent sans frais de vos CELI respectifs, selon les placements que vous y détenez, sous réserve des fonds disponibles. Par exemple, si vous et votre partenaire pouviez chacun retirer 25 000 $ de votre CELI, vous auriez 50 000 $ supplémentaires.
Si vous avez des questions entre autres sur l’épargne en vue de l’achat d’une première propriété, pensez à communiquer avec un conseiller TD. Trouvez une succursale près de chez vous.
Quand le moment sera venu pour vous d’investir, pensez à prendre rendez-vous avec un conseiller hypothécaire TD pour en savoir plus sur les prêts hypothécaires à la TD en vue de vous préparer pour la prochaine étape de votre parcours.
* Dans certaines provinces et certains territoires, l’âge légal auquel une personne peut conclure un contrat, notamment l’ouverture d’un CELIAPP, est de 19 ans. Vous devez avoir atteint l’âge de la majorité dans votre province de résidence et fournir un numéro d’assurance sociale (NAS) valide.
** Selon la date d’ouverture du premier CELIAPP.
Mentions juridiques
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