La date limite de cotisation à votre régime enregistré d’épargne-retraite (REER) pour l’année d’imposition 2024 était le 3 mars 2025. Si vous avez cotisé à votre REER avant la date limite, félicitations! Cet article ne vous est peut-être pas destiné.
Toutefois, si vous faites partie des Canadiens qui ont oublié de cotiser ou si vous n’avez pas tout à fait atteint vos objectifs d’épargne cette année, pas de panique.
Quelle que soit la raison pour laquelle vous n’avez pas cotisé à votre REER, voici les conséquences éventuelles pour votre déclaration de revenus 2024. Découvrez aussi quelques points à prendre en compte pour l’année à venir.
Mais au fait, qu’est-ce qu’un REER?
Commençons par le commencement : un REER est un régime d’épargne enregistré auprès du gouvernement fédéral. Votre conjoint ou conjoint de fait et vous pouvez y verser des cotisations, en fonction du type de régime détenu. Il vise à vous aider à épargner en vue de la retraite en permettant à vos placements de croître à l’abri de l’impôt, tant qu’ils demeurent dans le régime.
Vous pouvez détenir divers placements dans un REER, notamment des certificats de placement garanti (CPG) et des fonds communs de placement.
De plus, les cotisations à un REER admissibles sont déductibles de votre revenu imposable, ce qui peut vous permettre de réduire vos impôts.
Qu’advient-il de mes droits de cotisation à un REER si je n’ai pas respecté la date limite?
La somme d’argent que vous pouvez ajouter chaque année à votre REER dépend de votre revenu de l’année précédente. Le plafond de cotisation correspond à 18 % du revenu que vous avez gagné, jusqu’à concurrence de 31 560 $ pour l’année d’imposition 2024, sous réserve de certains rajustements. Pour l’année d’imposition 2025, le plafond de cotisation s’élève à 32 490 $.
Même si vous avez manqué la date limite de cotisation à un REER, vous ne perdrez pas les droits de cotisation que vous avez obtenus pour 2024. Les droits inutilisés sont simplement reportés à l’année suivante. Si vous souhaitez vérifier le montant exact de vos droits de cotisation, consultez le bas de l’avis de cotisation qui vous a été délivré par l’Agence du revenu du Canada (ARC) ou connectez-vous à votre compte sur le site Web de l’ARC.
Quelle est l’incidence des cotisations à un REER sur la déclaration de revenus?
En plus de servir à épargner pour la retraite, une cotisation à un REER est déductible d’impôt. Autrement dit, elle pourrait réduire votre revenu imposable pour l’année, ce qui permettrait de diminuer le montant de votre impôt à payer ou de donner lieu à un remboursement d’impôt. Si vous n’avez pas cotisé à votre REER pour l’année d’imposition 2024, vous avez peut-être manqué l’occasion de bénéficier d’un remboursement ou de voir votre impôt diminuer pour 2024.
Vous pouvez toujours verser des fonds à votre REER après la date limite – pas de panique, vous pourriez être en mesure de demander la prise en compte de ces cotisations versées en 2025 au titre de l’année d’imposition 2025.
Dépôts mensuels ou versement forfaitaire : que choisir?
Certaines personnes versent une cotisation forfaitaire à leur REER avant la date limite annuelle. Toutefois, s’il s’agit pour vous d’une contrainte financière trop importante, vous pouvez envisager d’effectuer chaque mois de plus petits versements.
Des cotisations mensuelles pourraient en effet vous sembler plus faciles à intégrer dans le budget de votre ménage. Vous n’aurez pas non plus besoin de vous presser pour respecter la date limite en mars prochain, puisque vous aurez versé des cotisations de façon constante tout au long de l’année.
Pour faciliter le tout, pensez à mettre en place un dépôt automatique récurrent dans votre REER. Ainsi, vous n’aurez pas à vous soucier d’effectuer des versements manuels.
Envisagez de cotiser à un CELI
Il n’existe aucune date limite pour cotiser à votre compte d’épargne libre d’impôt (CELI), mais les cotisations ne sont pas déductibles d’impôt. Chaque titulaire de compte de plus de 18 ans obtient des droits de cotisation accrus au 1er janvier, tous les ans. Portez une attention particulière au plafond de cotisation au CELI. Si vous cotisez trop, vous devrez payer une pénalité de 1 % par mois sur le montant excédentaire en fonction de la valeur la plus élevée de celui-ci dans le mois, et ce, pour chaque mois où votre compte affiche un excédent.
Les droits de cotisation sont cumulatifs; autrement dit, ceux que vous n’aurez pas utilisés cette année ne seront pas perdus.
Les gains des placements détenus dans un CELI sont en général non imposables, donc vous ne paierez pas d’impôt sur les retraits.
Même si le REER et le CELI peuvent tous deux servir à épargner pour la retraite, le CELI offre davantage de souplesse lorsqu’on retire des fonds, puisque les retraits sont non imposables. Dans le cas du REER, les retraits ne s’ajoutent pas à vos droits de cotisation, contrairement au CELI qui le permet au titre de l’année civile suivante.
Sauf rares exceptions (p. ex. l’achat d’une propriété admissible au Régime d’accession à la propriété [RAP] ou un retrait pour financer des études dans le cadre du Régime d’encouragement à l’éducation permanente [REEP]), retirer des fonds de votre REER avant la retraite, et non pendant celle-ci, peut augmenter vos impôts, car il est probable que votre taux d’imposition soit plus élevé au cours de vos années de travail. (Pour en savoir plus sur les tranches d’imposition et les taux d’imposition marginaux, rendez-vous ici.)
Autres déductions d’impôt qui s’appliquent à vous
Cotiser à un REER est une façon de réduire votre revenu imposable, mais il existe d’autres éléments à prendre en considération.
Si vous espérez maximiser vos déductions d’impôt pour votre déclaration de revenus 2024, n’oubliez pas que la garde d’enfants, les frais médicaux, les dons à des organismes de bienfaisance, les frais de déménagement et les dépensés liées au télétravail sont parfois déductibles d’impôt. Consultez la liste complète des déductions admissibles de l’ARC. Pour en savoir plus, adressez-vous à un fiscaliste qui vous en dira davantage sur les options qui pourraient s’appliquer à vous.
Parlez à un banquier personnel TD
Si vous avez des doutes sur le montant que vous pouvez cotiser à un REER, envisagez de rencontrer un banquier personnel TD pour examiner votre revenu, vos factures, le budget de votre ménage et vos objectifs pour la retraite.
Les banquiers personnels peuvent utiliser Créateur d’objectifs TD pour élaborer un plan d’action et une feuille de route qui tiennent compte de vos objectifs financiers (votre priorité est peut-être d’épargner en vue de l’achat d’une propriété et non pour la retraite), et vous donner accès à un tableau de bord qui vous permet de suivre vos progrès à l’égard de chaque objectif.