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• 16 mars 2021

La COVID-19 nous a apporté son lot de surprises, notamment pour les Canadiens qui ont dû puiser dans leur épargne-retraite en 2020 pour alléger le fardeau financier causé par la pandémie.

Pour certains Canadiens qui ont retiré des fonds de leur régime d’épargne-retraite l’année dernière – comme leur REER (régime enregistré d’épargne-retraite) ou leur FERR (fonds enregistré de revenu de retraite) – c’était la bonne décision à prendre, même si l’impôt à payer sera plus élevé cette année.

« Si, comme de nombreux Canadiens, vous avez dû retirer des fonds de votre épargne-retraite l’année dernière, vous devrez probablement payer de l’impôt en avril », explique Tannis Dawson, vice-présidente, Planification pour les clients à valeur nette élevée à Gestion de patrimoine TD.

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Quelles sont les conséquences fiscales pour les personnes qui ont retiré des fonds de leur épargne-retraite?

« Les fonds retirés d’un REER sont immédiatement assujettis à des retenues d’impôt », mentionne Tannis Dawson.

« Le taux de retenue d’impôt varie, entre 10 % et 30 %, selon le montant de votre retrait et votre province de résidence. Mais vous devez savoir que l’impôt retenu à la source est souvent insuffisant pour couvrir la totalité de l’impôt à payer, puisque celui-ci dépend également de votre palier d’imposition l’année du retrait. »

Cependant, certaines personnes qui ont retiré des fonds de leur régime d’épargne-retraite ne seront pas assujetties à l’impôt.

« Par exemple, une personne qui a retiré des fonds d’un REER dans le cadre de certains programmes gouvernementaux – comme le régime d’accession à la propriété ou le Régime d’encouragement à l’éducation permanente – afin d’acheter une première maison ou de poursuivre ses études n’aura pas d’impôt à payer », précise Tannis Dawson. (Ces programmes sont assujettis à des critères d’admissibilité et à des conditions spécifiques).

Également, certaines personnes ont retiré des fonds de leur régime d’épargne-retraite pour d’autres raisons que par nécessité.

Étant donné que leur revenu a été moins élevé en 2020 comparativement au revenu des années précédentes, certains Canadiens en ont profité pour retirer des fonds de leur REER ou de leur FERR pour bénéficier d’un palier d’imposition moins élevé.

Pour toute personne qui prévoit de toucher un revenu moins élevé en 2021 et songe à retirer des fonds de ses régimes de retraite cette année, Tannis Dawson souligne que l’Agence du revenu du Canada (ARC) peut lui demander de verser des acomptes provisionnels au cours des années à venir.

« Les gens doivent savoir qu’ils devront non seulement payer l’impôt sur les retraits en avril, mais l’ARC peut également exiger qu’ils versent des acomptes provisionnels en septembre et décembre respectivement, qui seront appliqués à l’impôt de l’année suivante », soutient Tannis Dawson. Cette exigence de payer des acomptes provisionnels dépend du montant d’impôt que vous devrez payer en avril en plus des montants retenus à la source (p. ex. retenue salariale et retenue d’impôt sur les retraits d’un REER).

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« Certains Canadiens peuvent penser que leur revenu sera moins élevé cette année. Ils devraient donc envisager de réduire le montant actuel de leurs acomptes provisionnels », affirme Tannis Dawson.

« Si vous faites partie de ce groupe, essayez de déterminer le plus exactement possible quels seront vos revenus pour l’année. Si vos hypothèses sont inexactes et que vous touchez un revenu plus élevé, l’impôt à payer sera également plus élevé au moment où vous produirez votre déclaration de revenus. L’ARC pourrait imposer des pénalités si vous n’avez pas versé les acomptes provisionnels exigés au cours de l’année. » Comme solution de rechange, peut-être devriez-vous penser à verser les premiers acomptes provisionnels en entier et à réduire le montant du dernier ou des deux derniers versements lorsque vous aurez une meilleure idée de votre revenu pour l’année. »

Pour s’assurer de prendre la bonne décision, Tannis Dawson recommande de se préparer le plus possible. Les gens pourraient songer à obtenir les conseils d’un conseiller fiscal pour les aider à gérer les impôts qu’ils devront payer, et éviter de payer des pénalités et des intérêts potentiels.

Des questions?

Pour de plus amples renseignements sur la production des déclarations de revenus, visitez le site Web de l’ARC ou parlez à un conseiller fiscal.

Vous voulez communiquer avec un conseiller de Gestion de patrimoine TD pour savoir comment mettre en place des stratégies avantageuses sur le plan fiscal? Visitez le site Web de Gestion de patrimoine TD.


Les renseignements aux présentes ont été fournis par Gestion de patrimoine TD à des fins d’information seulement. Ils proviennent de sources jugées fiables. Ces renseignements n’ont pas pour but de fournir des conseils financiers, juridiques, fiscaux ou de placement. Les stratégies fiscales, de placement ou de négociation doivent être étudiées en fonction des objectifs et de la tolérance au risque de chacun.

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